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Fiscal y tributario en Estados Unidos (72)
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Offer in Compromise denegada en Estados Unidos: qué opciones quedan para resolver la deuda tributaria
Cuando el Internal Revenue Service (IRS) rechaza una Offer in Compromise (OIC), la deuda tributaria no desaparece y el caso no se cierra por completo. En Estados Unidos, una denegación significa que el IRS no aceptó resolver la obligación por una cantidad reducida en ese momento, pero todavía pueden existir varias
Ingresos W-2 y 1099 en Estados Unidos: cómo declararlos correctamente en la tax return
En Estados Unidos, los ingresos reportados en formularios W-2 y 1099 suelen formar la base de la declaración anual de impuestos federales sobre la renta, aunque su tratamiento no es idéntico. El formulario W-2 normalmente refleja salarios de un empleado y ya incorpora retenciones de federal income tax, Social Security
Formulario 1099-K en Estados Unidos para autónomos: cuándo llega y cómo afecta a la declaración
El formulario 1099-K es un documento fiscal importante para autónomos, freelancers, vendedores en línea y otras personas que reciben pagos por plataformas de terceros en Estados Unidos. Su función es informar al IRS sobre determinados pagos procesados por redes de tarjetas de pago o entidades de liquidación de pagos
Venta de una vivienda heredada en Estados Unidos: cómo se calculan los impuestos sobre la ganancia
Vender una vivienda heredada en Estados Unidos puede generar una ganancia imponible aunque la propiedad se haya recibido sin pagar nada por ella. En términos fiscales, el punto clave no es cuánto costó originalmente la casa al fallecido, sino cuál fue su base fiscal para el heredero y por cuánto se vende después. Esa
Office audit en Estados Unidos: qué documentos suele pedir el IRS y cómo prepararse
Una office audit del IRS es una revisión presencial en una oficina del Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos para examinar una o varias partidas de una declaración de impuestos. No implica necesariamente una investigación amplia ni significa que exista fraude; con frecuencia el IRS la usa para aclarar
Offer in Compromise en Estados Unidos: cuándo el IRS puede aceptar menos de lo que debes
En Estados Unidos, un Offer in Compromise es un acuerdo que puede permitir al contribuyente pagar al IRS menos de la deuda tributaria total que se le reclama. No se trata de un derecho automático ni de una condonación general: el IRS solo lo acepta cuando, tras revisar la situación económica y fiscal de la persona o
Qué hacer si otra persona ya reclamó a tu dependiente en Estados Unidos
Cuando otra persona ya reclamó a tu dependiente en una declaración federal de impuestos en Estados Unidos, el problema no es solo administrativo: puede afectar la elegibilidad de créditos y beneficios fiscales, retrasar el reembolso y provocar una revisión por parte del IRS. En la práctica, suele ocurrir cuando dos
Ingresos 1099-NEC en Estados Unidos: cómo se declaran siendo autónomo
Los ingresos reflejados en un formulario 1099-NEC suelen corresponder a pagos por trabajo realizado como contratista independiente, autónomo o profesional por cuenta propia en Estados Unidos. En términos fiscales, recibir ese formulario significa que una empresa u otro pagador informó al Internal Revenue Service (IRS)
Bienes heredados en Estados Unidos: cómo funciona el stepped-up basis a efectos fiscales
En Estados Unidos, el stepped-up basis es una regla fiscal clave cuando una persona hereda bienes. Su efecto práctico es que, al fallecer el propietario, la base fiscal de ciertos activos heredados se ajusta al valor justo de mercado en la fecha del fallecimiento, o en una fecha alternativa aplicable si se elige esa
Correspondence audit en Estados Unidos: cómo funciona una inspección fiscal por correo
Una correspondence audit en Estados Unidos es una revisión fiscal que el Internal Revenue Service (IRS) realiza por correo para comprobar si una declaración de impuestos contiene errores, omisiones o información que requiere respaldo documental. No suele implicar una entrevista presencial ni una visita al domicilio o
Hijo dependiente en Estados Unidos: reglas básicas para incluirlo correctamente en la tax return
Incluir correctamente a un hijo dependiente en la declaración de impuestos federal de Estados Unidos puede reducir la carga fiscal de una familia y, en algunos casos, abrir el acceso a créditos tributarios importantes. El punto clave es que “dependiente” no es una palabra informal: en el sistema tributario federal
Incumplimiento de un plan de pagos con el IRS en Estados Unidos: qué consecuencias puede tener
Incumplir un plan de pagos con el IRS puede activar consecuencias serias, pero no siempre inmediatas ni iguales para todas las personas. En Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos suele conceder acuerdos para pagar una deuda tributaria en cuotas, aunque ese alivio depende de que el contribuyente cumpla con
Penalización por no pagar estimated taxes a tiempo en Estados Unidos
En Estados Unidos, la penalización por no pagar a tiempo los estimated taxes afecta sobre todo a quienes no tienen suficiente retención automática de impuestos durante el año, como muchos autónomos, trabajadores por cuenta propia, freelancers, socios de ciertos negocios y personas con ingresos no salariales
Herencia recibida en Estados Unidos: cuándo no tributa como ingreso ordinario
En Estados Unidos, recibir una herencia normalmente no se trata como ingreso ordinario sujeto al impuesto federal sobre la renta. Esa regla general suele sorprender porque muchos ingresos que una persona obtiene durante el año sí deben declararse y tributan, pero una herencia no sigue la misma lógica. En términos
Inspección fiscal del IRS en Estados Unidos: tipos de audit y cómo se inicia el examen
Una inspección fiscal del IRS en Estados Unidos, conocida habitualmente como audit, es una revisión formal de una declaración de impuestos, de partidas concretas o de la situación fiscal de una persona física, una empresa o una entidad. Su finalidad es comprobar si la información declarada coincide con la
Dependientes en la declaración de impuestos de Estados Unidos: a quién puedes incluir y a quién no
En Estados Unidos, incluir dependientes en la declaración de impuestos puede cambiar de forma importante el resultado fiscal: puede dar acceso a créditos, deducciones y otros beneficios, o simplemente afectar la forma en que se presenta la declaración. Sin embargo, no cualquier persona puede ser incluida como
Short-term payment plan y long-term payment plan en Estados Unidos: diferencias para pagar una deuda fiscal
Cuando una persona o empresa en Estados Unidos no puede pagar de inmediato una deuda tributaria federal, el Internal Revenue Service (IRS) puede permitir un plan de pagos para ir cancelando el saldo en cuotas. Dentro de esa lógica, las dos modalidades más habituales son el short-term payment plan y el long-term
Pagos trimestrales estimados en Estados Unidos para autónomos: cuándo son obligatorios
En Estados Unidos, los pagos trimestrales estimados son una forma de ir adelantando al fisco parte del impuesto federal sobre la renta y, en muchos casos, también del self-employment tax que corresponde a quienes trabajan por cuenta propia. No se trata de un impuesto distinto, sino de un mecanismo de pago anticipado
Portability del estate tax en Estados Unidos: cómo puede aprovecharla el cónyuge supérstite
La portability del estate tax en Estados Unidos permite que un cónyuge supérstite aproveche la parte no utilizada de la exclusión federal por impuesto sobre sucesiones y donaciones del cónyuge fallecido. En términos prácticos, esto puede aumentar de forma importante el monto que la pareja puede transmitir sin pagar
Notice of Deficiency en Estados Unidos: qué efectos tiene y por qué no conviene ignorarla
En Estados Unidos, una Notice of Deficiency es una comunicación formal del IRS que informa que, según su revisión, existe una cantidad adicional de impuesto adeudado. También se conoce con frecuencia como “statutory notice of deficiency” o, en el lenguaje práctico, como la “90-day letter” o “notice de 90 días”, aunque
Head of household en Estados Unidos: requisitos para declarar con este filing status
En Estados Unidos, Head of household es un estado civil fiscal que puede ofrecer una carga tributaria más favorable que la de Single o Married filing separately, siempre que se cumplan requisitos concretos del Internal Revenue Service (IRS). No se trata simplemente de ser “jefe de familia” en sentido cotidiano: para
Online Payment Agreement en Estados Unidos: cuándo permite gestionar una deuda tributaria sin llamar al IRS
Un Online Payment Agreement en Estados Unidos es una forma de solicitar al IRS un plan de pagos para una deuda tributaria federal sin necesidad de llamar por teléfono ni acudir a una oficina. En términos prácticos, permite gestionar una deuda cuando el contribuyente no puede pagarla de inmediato, pero sí puede asumir
Schedule SE en Estados Unidos: cómo se calcula el impuesto de autónomos
El Schedule SE es el formulario del IRS que se usa para calcular y declarar el self-employment tax, el impuesto federal que grava los ingresos netos de quienes trabajan por cuenta propia en Estados Unidos. No se trata del impuesto sobre la renta ordinario, sino de una carga adicional vinculada a la financiación deInformación sobre Fiscal y tributario en Estados Unidos
Lexorbium Estados Unidos ofrece una explicación clara y práctica sobre cuestiones fiscales y tributarias que afectan a personas y pequeños negocios en el país. La fiscalidad en Estados Unidos combina normas federales y normas estatales, por lo que muchas dudas vienen de esa interacción: cómo declarar ingresos que provienen de diferentes estados, qué cambios puede suponer un traslado o cómo entender la posible repercusión fiscal de una venta de bienes inmuebles. El objetivo es dar orientación útil para comprender problemas habituales sin dar instrucciones legales cerradas, ayudando a identificar cuándo conviene recopilar documentación, aclarar conceptos básicos y valorar la necesidad de asesoramiento profesional.
Un motivo frecuente de consulta son las declaraciones de impuestos: cuándo es razonable revisar una declaración anterior, cómo organizar recibos y justificantes, o qué documentos suelen ser relevantes cuando se trabaja por cuenta propia. Los autónomos y quienes facturan como trabajadores independientes enfrentan particularidades relacionadas con la tributación de su actividad, la necesidad de llevar registros más detallados y la planificación de pagos periódicos. Entender la diferencia entre ingresos personales y comerciales, o la importancia de separar cuentas y gastos, puede reducir sorpresas y facilitar la gestión contable.
Los requerimientos e inspecciones fiscales generan ansiedad porque suelen llegar como notificaciones que exigen aclaraciones o documentación adicional. Saber cómo reaccionar de forma ordenada —conservando correspondencia, respondiendo dentro de plazos razonables y buscando ayuda si la notificación plantea dudas— suele ser decisivo para evitar complicaciones mayores. Las deudas tributarias también son una situación común: más allá de la obligación de pago, existen vías para negociar, planificar pagos o plantear alternativas que mitiguen el impacto económico; comprender las posibles consecuencias y las opciones disponibles ayuda a tomar decisiones informadas.
Otro aspecto habitual son los impuestos por herencia o vivienda, especialmente cuando activos están en más de un estado o cuando hay transferencia de bienes tras un fallecimiento. La tributación puede depender del tipo de bien, de su ubicación y de cómo se haya ordenado la transmisión patrimonial, por lo que es útil conocer los conceptos básicos sobre valoración de activos y la importancia de la documentación que respalde la titularidad. En contextos de compra, venta o sucesión, la coordinación entre asesores fiscales, abogados y agentes locales facilita aclarar riesgos y optimizar soluciones compatibles con el marco legal aplicable.
La recomendación habitual es mantener registros ordenados, actuar con rapidez ante notificaciones y buscar asesoramiento especializado cuando las situaciones sean complejas o involucren varios estados. Lexorbium pretende ofrecer explicaciones que ayuden a entender mejor las opciones, los problemas más habituales y los elementos clave que suelen influir en una resolución razonable, siempre desde el respeto a la variación normativa que existe entre jurisdicciones dentro de Estados Unidos.