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Fiscal y tributario en Colombia (94)
Aquí tienes artículos publicados sobre Fiscal y tributario en Colombia.
Cambio del régimen ordinario al régimen simple en Colombia: cuándo conviene y cómo se hace
El cambio del régimen ordinario al Régimen Simple de Tributación (RST o "régimen simple") en Colombia implica optar por un sistema tributario que unifica y simplifica varias obligaciones fiscales para determinados contribuyentes. Jurídicamente, el régimen simple fue creado por la Ley 1943 de 2018 y su operación y
Interrupción y suspensión de la prescripción de deudas tributarias en Colombia
La prescripción de las deudas tributarias es una institución jurídica que limita en el tiempo la facultad de la administración tributaria para exigir el pago de un tributo. En Colombia, el régimen de prescripción...
Impuesto predial en Colombia: quién debe pagarlo como propietario, poseedor o usufructuario
El impuesto predial en Colombia grava la propiedad de bienes inmuebles y corresponde, en principio, a las entidades territoriales (municipios y distritos) la competencia para establecer su cobro y administración. La obligación tributaria nace de la titularidad o del disfrute económico del inmueble, pero la persona
Pliego de cargos de la DIAN en Colombia: cuándo aparece dentro del procedimiento sancionatorio tributario
El pliego de cargos es un acto procesal dentro del procedimiento sancionatorio tributario de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en Colombia que formaliza las imputaciones de hechos y fundamentos jurídicos contra un contribuyente. Su función esencial es garantizar el derecho de defensa: comunica los
Trabajador independiente no responsable de IVA en Colombia: requisitos y efectos
Ser "trabajador independiente no responsable del IVA" en Colombia significa que la persona natural que presta servicios por cuenta propia no está obligada a cobrar, reportar ni declarar el impuesto sobre las ventas (IVA) por las operaciones que realiza. Esa condición depende tanto de la naturaleza de la actividad (si
Corrección de la declaración de renta en Colombia: cuándo procede y qué efectos tiene
Corrección de la declaración de renta en Colombia: cuándo procede y qué efectos tiene Qué significa jurídicamente corregir la declaración de renta Corregir una declaración de renta implica modificar una declaración ya...
Prescripción de la acción de cobro de deudas tributarias en Colombia
La prescripción de la acción de cobro de deudas tributarias en Colombia es la figura jurídica que limita temporalmente la potestad de la administración tributaria y de los entes territoriales para exigir y ejecutar el pago de tributos. Su comprensión es esencial para contribuyentes y profesionales que enfrentan
Retención en la fuente en la venta de inmuebles en Colombia
La retención en la fuente en la venta de inmuebles en Colombia es un mecanismo tributario por el cual una porción del precio o del valor pagado se detrae al momento de la transacción como anticipo del impuesto que grava...
Liquidación provisional en Colombia: cuándo puede reemplazar el requerimiento especial o el emplazamiento para no declarar
Liquidación provisional es una actuación administrativa mediante la cual la autoridad tributaria estima, de manera temporal y fundamentada, la obligación tributaria de un contribuyente cuando no existen o son insuficientes las declaraciones, la información aportada por el propio sujeto pasivo o cuando concurre una
Régimen simple o régimen ordinario en Colombia: diferencias para personas naturales
Decidir entre el Régimen Simple de Tributación (RST) y el régimen ordinario es una decisión clave para personas naturales que trabajan por cuenta propia en Colombia. La elección afecta la forma de calcular impuestos, la carga administrativa y el tratamiento de aportes y retenciones. A continuación se explican, en
Declaración tributaria extemporánea en Colombia: sanción e intereses por presentar fuera de plazo
La presentación de una declaración tributaria fuera del plazo establecido por la ley configura la llamada declaración extemporánea. En Colombia, esa presentación tiene efectos administrativos y económicos: puede generar sanciones pecuniarias y el pago de intereses moratorios sobre el impuesto que resultó exigible
Requisitos para aplicar la exención por venta de casa o apartamento de habitación en Colombia
En Colombia, la expresión "exención por venta de casa o apartamento de habitación" designa el tratamiento fiscal que permite que parte o la totalidad de la utilidad obtenida por la venta de una vivienda destinada a...
Levantamiento de embargo por pago o acuerdo de deuda tributaria en Colombia
El levantamiento de embargo por pago o por acuerdo de deuda tributaria en Colombia consiste en la restitución de la libre disponibilidad sobre bienes o derechos que la administración tributaria o la autoridad competente afectó como medida para garantizar el cobro de impuestos, contribuciones o sanciones fiscales
Pruebas que puede aportar el contribuyente durante una fiscalización de la DIAN en Colombia
La fiscalización de la DIAN en Colombia es el procedimiento mediante el cual la administración tributaria verifica el cumplimiento de las obligaciones fiscales de un contribuyente. Durante ese proceso, el contribuyente tiene la posibilidad de aportar pruebas que acrediten la veracidad de hechos económicos, la correcta
Declaración anual del régimen simple en Colombia: quién debe presentarla
La declaración anual del Régimen Simple de Tributación (RST) es la obligación mediante la cual los contribuyentes acogidos a ese régimen reportan ante la administración tributaria la información necesaria para...
Exención de las primeras 7.500 UVT en la venta de vivienda habitual en Colombia
Exención de las primeras 7.500 UVT en la venta de vivienda habitual en Colombia Qué significa jurídicamente la exención La exención referida a las primeras 7.500 UVT en la venta de la vivienda habitual constituye un tratamiento tributario que excluye de la base gravable, total o parcialmente, el monto equivalente a
Declaración de retención en la fuente presentada sin pago en Colombia: cuándo no produce efectos legales
La declaración de retención en la fuente presentada sin pago es una práctica que plantea consecuencias fiscales y civiles importantes en Colombia. Jurídicamente no equivale al pago del impuesto retenido: la retención...
Embargo de cuentas y bienes por deudas tributarias en Colombia
El embargo de cuentas y bienes por deudas tributarias en Colombia es una medida administrativa o judicial destinada a asegurar el pago de obligaciones fiscales pendientes. En la práctica implica la restricción o la afectación de activos del deudor —como fondos en cuentas bancarias, bienes muebles o inmuebles— para
Notificación de requerimientos, emplazamientos e inspecciones tributarias en Colombia: qué debe revisar el contribuyente
Notificación de un requerimiento, emplazamiento o una inspección tributaria significa que la autoridad fiscal ha adoptado una actuación formal dirigida al contribuyente para solicitar información, iniciar una actuación administrativa o practicar una verificación en sitio. En Colombia, la validez y efectos de esas
Anticipos bimestrales del régimen simple en Colombia: cómo funcionan
Los anticipos bimestrales en el Régimen Simple de Tributación (RST) son pagos periódicos a cuenta del impuesto unificado que grava la actividad económica del contribuyente acogido a ese régimen. Jurídicamente...
Ganancia ocasional en la venta de casa o apartamento de habitación en Colombia
La venta de una casa o apartamento de habitación puede generar obligaciones tributarias distintas según las circunstancias del negocio, la persona que vende y la forma en que se haya adquirido el inmueble. En Colombia, la calificación como ganancia ocasional o como renta gravable ordinaria depende de varios factores
Declaración de retención en la fuente en Colombia: quién debe presentarla y qué obligaciones implica
La retención en la fuente es un mecanismo de recaudo anticipado de impuestos utilizado en Colombia por el cual quien efectúa un pago actúa como agente retenedor y deduce un porcentaje sobre la operación para entregarlo luego a la administración tributaria correspondiente. Más que un impuesto nuevo, se trata de un
Régimen simple en Colombia: qué impuestos unifica y cuáles no sustituye
El Régimen Simple de Tributación es una alternativa jurídica de cumplimiento tributario prevista en la normativa colombiana que permite a ciertos contribuyentes pagar un solo impuesto con tarifas aplicables según la actividad económica y el tamaño del negocio. La idea es concentrar obligaciones y simplificar laInformación sobre Fiscal y tributario en Colombia
Fiscal y tributario es una preocupación frecuente para muchas personas y pequeños negocios en Colombia, porque afecta decisiones cotidianas como cómo declarar ingresos, cómo manejar un pago pendiente o qué pasa cuando se transmite un bien familiar. Lexorbium Colombia ofrece explicaciones en lenguaje claro para que quien no es especialista entienda mejor las obligaciones y riesgos más habituales sin perderse en tecnicismos. El enfoque busca que el lector reconozca claramente cuándo necesita recopilar documentos, consultar a un profesional o tomar medidas concretas para proteger su patrimonio.
Las declaraciones de impuestos suelen generar dudas sobre qué informar, cómo soportar ingresos y qué efectos tienen las retenciones y las facturas. Es frecuente que las personas desconozcan qué documentos son relevantes para justificar ingresos o gastos, o no tengan claridad sobre la forma correcta de registrar operaciones recurrentes. Revisar la documentación antes de presentar cualquier informe, organizar comprobantes y entender cómo influyen en el resultado final las deducciones habituales ayuda a reducir errores y sanciones potenciales.
Para quienes trabajan por cuenta propia, los temas relacionados con autónomos o monotributo requieren especial atención: la facturación, el manejo de aportes y la clasificación correcta de la actividad económica determinan obligaciones prácticas y fiscales. Los autónomos deben ser conscientes de la necesidad de llevar registros periódicos de ingresos y egresos y de cómo esos registros impactan en la declaración. Adoptar buenas prácticas contables desde el inicio facilita cumplir obligaciones y evita problemas que pueden surgir cuando faltan comprobantes o hay inconsistencias.
Recibir un requerimiento o enfrentarse a una inspección genera inquietud, pero la reacción inicial más útil es organizar la información solicitada y procurar asesoría adecuada para responder con argumentos y pruebas. En caso de deudas tributarias, conviene valorar opciones de pago y negociación, conocer las consecuencias de no atender notificaciones y no postergar la comunicación con el asesor o la entidad corresponsal. Actuar con orden reduce la probabilidad de sanciones mayores y facilita encontrar soluciones prácticas para regularizar la situación.
Los impuestos por herencia o relacionados con la vivienda suelen aparecer en momentos sensibles y requieren una mirada que combine aspectos fiscales y patrimoniales: transmisión de bienes, valorización, y repercusiones en la carga fiscal del patrimonio familiar. Antes de aceptar o transferir bienes conviene revisar cómo puede impactar la carga impositiva y qué documentos son necesarios para evitar conflictos entre herederos o problemas en procesos de venta. Planear con antelación y documentar operaciones reduce sorpresas y protege los derechos de todas las partes.
Mantener registros completos, pedir orientación cuando algo no resulta claro y priorizar asesoría profesional cuando hay riesgos o montos significativos son medidas prácticas que ayudan a afrontar asuntos fiscales con mayor tranquilidad. La información comprensible permite tomar decisiones más seguras y preparar la documentación que eventualmente pedirá cualquier revisión o trámite, sin que la incertidumbre sobre procedimientos impida resolver lo esencial.